51-75 взнос в уставный фонд от учредителя
51-67 поступление займа или кредита
60-51 отражение предоплаты поставщику
41-60 оприходован товар по цене приобретения (цена поставщика без НДС * кол-во)
18-60 отражена сумма НДС по полученному товару
68-18 сумма НДС принята к вычету
41-42.1 отражена сумма торговой надбавки (цена изготовителя* %ТН * кол-во)-(цена поставщика без НДС * кол-во)
41-42.3 отражена сумма НДС в розничной цене (цена изготовителя * %ТН * % ставки НДС * кол-во)–(цена изготовителя * %ТН * кол-во)
В приложении ТТН и Реестр
41.2-41.2 субконто Склад
42.1-42.1 субконто Склад
42.3-42.3 субконто Склад
60-41 возврат ТМЦ
60-18 выделен НДС поставщика
42.1-41.2. торговая наценка
42.3 -41.2 НДС в розничной цене
41.2-41.2 субконто Склад
42.1-42.1 субконто Склад
42.3-42.3 субконто Склад
50.1 (57)-90.1 поступление выручки для магазинов и баров
90.4-41.2(20.9) реализация товаров
62-90
90.4-41.2 (20.9)
В приложении ТН
41.2-42.1
41.2-42.3
В зависимости от разницы в ценах допускается формирование проводки «красным сторно»
В приложении Справка по дооценке
Структура товарного отчета (ТО): сальдо на начало периода, приход, расход, сальдо на конец периода.
Сальдо на начало периода – остаток товара (в суммовом выражении) на начало периода.
Приход – поступление товара
Расход – реализация товара (ПКО, ТН расходная, поступление ДС по пластиковым картам) и возврат или перемещение товаров.
ПУД касаемо дооценки, например Справка по дооценке или Акт реализации
Таким образом:
Сальдо на начало периода + приход – расход= Сальдо на конец периода